皆さん、こんにちはFIREを目指しているブルースと申します。
今回は、2024年に改定される新NISAについて解説しています。
新NISAは従来とどう違うの？つみたてNISAとどっちを選べばよい？
こんな悩みにお答えしていきたいと思います。
目次
この記事の結論と理由からお伝えします。
- 初心者は、つみたてNISAをオススメします。
- 経験者は、NISA→新NISAへの移管（ロールオーバー）をするのが良いでしょう。
- 新NISAは、制度が複雑で初心者には理解しづらい
- 新NISAは、投資必要資金が多く、敷居が高い
※つみたてNISAについては、以下の記事で解説していますので
興味がある方は、読んでみてくださいね。
一般NISAについて確認
まずは、これまでの一般NISAについて確認しましょう。
NISAとは、2014年に1月にスタートした、
小額から投資を行うための非課税制度です。
国が作った、資産運用を応援するための制度ですね。
一般NISAのポイント
- 毎年120万円を5年にわたり非課税枠として投資できる
- その間の利益に対して税金がかからない。
- 非課税は、値上がり益・配当金ともに対象
本来、株式などに投資を行った場合、得られる値上がり益や配当金に対して
約20%の税金がかかりますが、それらが免除されるのですね。
ざっくり詳細をまとめると以下です。
| 利用できる方 | 日本に住んでいる20歳以上の方 |
| 非課税対象 | 株式や投資信託へ投資して得られた利益 |
| 口座開設可能数 | 1人1口座 |
| 非課税投資枠 | 毎年120万円が上限 5年間で最大600万円 |
| 非課税期間 | 最長5年間 |
| 投資可能期間 | 2014年～2023年 |
新NISAの解説
ここから新NISAです。
2024年から新制度がスタートされる予定です。
結論、かなり複雑な仕組みになってしまいました・・・
※この記事を執筆している2021年6月の段階では、
まだ不明点も多いので、今後追って追記をしていきます。
新NISAは2階建ての制度
従来とは違い、積立投資と一括投資を掛け合わせたような制度になっています。
- 商品：つみたてNISA対象品のみ購入可能
- 金額：年に20万円まで
- 買い方：つみたて限定
- 商品：個別株、投資信託、ETF、リートなど
- 金額：年間102万円まで
- 買い方：一括、つみたてのどちらも可
- 1階の投資枠20万円を埋めずとも、小額で積立設定していれば2階部分を購入可能
- 投資信託の積立を行う場合、1階、2階でそれぞれの商品に積立設定可能
- これまで一般NISAを使用してきたい人や投資経験者は、1階部分を利用しないことを証券会社に届け出れば2階のみ使用可能。
※ただし、この場合、1階部分の20万円は非課税枠としては使用できず、
2階部分の102万円が限度額となります。
また、新NISAで投資対象外になっている商品は除きます。（対象外商品は、現段階では不明）
二つの制度を見比べると以下のようになります。
| 一般NISA | 新NISA | |
| 年間投資可能額 | 120万円 | 122万円 2階：102万円 1階：20万円 |
| 投資可能期間 | 2014年～2023年 | 2024年～2028年 |
| 投資商品 | 株・投資信託・ETF・REIT | 2階：株・投資信託・ETF・REIT ※高レバレッジ商品など一部除く 1階：投資信託・ETF つみたてNISAと同じ商品 |
新NISAの疑問点
ご覧いただいたようにかなり複雑ですね。
ここからは、以下のような疑問がありましたので確認していきます。
- いま、一般NISAを使っているけど、新NISAへの手続きは必要？
- ロールオーバー（翌年の投資枠への乗り換え）はどうなる？
- 新NISAとつみたてNISA結局どっちがいいの？
新NISAへの手続きについて
非課税期間5年終了時に以下の選択肢がありました。
新NISAも同じなようです。
- 特定口座などの課税口座に移管（何もなければこちらが選択される）
- 新NISA枠に移管（ロールオーバー）する
- 売却する
ロールオーバーとは
ロールオーバーとは以下のことを指します。
- 非課税期間が終了したのち、NISA口座で保有している投資信託等を翌年の非課税枠に移行すること
- ロールオーバー可能な金額に上限はない
- 年間の非課税枠を超過していても、その全てを翌年の非課税枠に移すことが可能
新NISAの枠（122万円）を超えてロールオーバーする場合
一般NISAを利用していて、122万円を超える金額をロールオーバーすることができます。
たとえば、2019年にNISA枠で投資した株式が140万円に値上がりした場合
122万円ではなく、140万円のままロールオーバー可能です。
新NISAの枠（122万円）以内でロールオーバーする場合
122万円以下の場合は、少々複雑です。
ロールオーバーした分は、2階の枠（102万円）から埋めていきます。
2階の枠が埋まったのちに、1階の枠（20万円）に投資ができるようになります。
- 新規に新NISAを利用する場合→1階部分から設定必要。その後2階が投資可能になる。
- ロールオーバーする場合→2階部分から埋まる
- ロールオーバーしても2階の枠が余っている場合→1階を設定し、その後2階が投資可能になる。
新NISAとつみたてNISA結局どっちがいいの？
最初に書きましたように、初心者の方は、つみたてNISAをオススメします。
従来の一般NISAと同様で投資可能額が120万円と高額で、
なかなか投資しづらい方が多いと思われます。
経験が浅いうちは、大きな金額を投資することにも不安を覚えることでしょう。
そのため、つみたてNISAから初めて長期で少しずつ投資を行っていき
投資に慣れていきましょう。
勿論、まとまった金額がある方や、投資経験豊富な方は新NISAでも問題ないかと思います。
まとめ
今回の記事のまとめです。
- 一般NISAと新NISAの仕組みを理解しよう
- 初心者のうちは、つみたてNISAでOK
- 投資経験者かつ資金がまとまって用意できる方は、新NISAへのチャレンジもあり
今回もご覧いただきありがとうございました。
少し複雑でしたが、不慣れな方はあまり深く考えず、
まずはつみたてNISAから初めていただき
少しでも投資に対してなれていくことが、今後の資産運用の学びになると思います。
これからもFIRE目指して、一緒に頑張りましょう。それではまた！！
